Entrümpelung steuerlich absetzen: So geht’s richtig

Eine Entrümpelung kann schnell mehrere tausend Euro kosten. Viele wissen jedoch nicht, dass sich das Finanzamt in bestimmten Fällen an diesen Kosten beteiligt. Besonders häufig stellen Betroffene Fragen wie:

• Kann man eine Haushaltsauflösung steuerlich absetzen?
• Sind die Kosten nach einem Todesfall absetzbar?
• Gilt das auch für die Entrümpelung eines geerbten Hauses?

Die gute Nachricht: Unter bestimmten Voraussetzungen können bis zu 4.000 Euro direkt von der Steuerschuld abgezogen werden (Quelle: Bundesministerium der Finanzen). Wichtig ist, dass alle Rechnungen korrekt ausgestellt sind und die Leistungen eindeutig dokumentiert werden. Fehler wie Barzahlungen oder fehlende Leistungsnachweise führen schnell dazu, dass das Finanzamt die Absetzung ablehnt.

Ein aktuelles Urteil des Bundesfinanzhofs (BFH, Az. II R 30/19) stärkt zudem die Rechte von Erben. Es zeigt klar: Auch die Entrümpelung eines geerbten Hauses kann steuerlich absetzbar sein.  In diesem Ratgeber erfahren Sie Schritt für Schritt, wie Sie Entrümpelungskosten optimal geltend machen, welche Regeln für haushaltsnahe Dienstleistungen oder Nachlasskosten gelten und wie Sie typische Fallstricke vermeiden.

Wann ist eine Entrümpelung absetzbar? Das Wichtigste in Kürz

Damit die Kosten für eine Entrümpelung steuerlich berücksichtigt werden können, müssen bestimmte Voraussetzungen erfüllt sein. Im Folgenden finden Sie die wichtigsten Punkte im Überblick:

• Entrümpelungen gelten als haushaltsnahe Dienstleistungen. Bis zu 20 % der Kosten können direkt von der Steuerschuld abgezogen werden, maximal jedoch 4.000 € pro Jahr (Quelle: Bundesministerium der Finanzen).
• Die Kosten für eine Wohnungsauflösung nach einem Todesfall sind steuerlich absetzbar, wenn sie im direkten Zusammenhang mit der Erbschaft stehen und als Nachlassverbindlichkeiten anerkannt werden.
• Entrümpelung eines geerbten Hauses: Auch die Entrümpelung eines geerbten Hauses ist steuerlich absetzbar, sofern die Maßnahme notwendig ist, um den Nachlass zu ordnen oder das Haus verkaufsfähig zu machen.
• Nachweise und Rechnungen: Das Finanzamt akzeptiert nur ordnungsgemäße Rechnungen mit ausgewiesener Dienstleistung und unbarer Zahlung (z. B. Überweisung). Barzahlungen sind nicht absetzbar.

Der wichtigste Hebel: §35a EStG (haushaltsnahe Dienstleistungen)

Wenn Sie eine Entrümpelung steuerlich absetzen möchten, ist § 35a Einkommensteuergesetz (EStG) entscheidend. Dieser Paragraf regelt die steuerliche Förderung sogenannter haushaltsnaher Dienstleistungen. Dazu gehören Arbeiten, die normalerweise im Haushalt anfallen und von einem Dienstleister übernommen werden – zum Beispiel Reinigung, Gartenpflege oder eben die Entrümpelung einer Wohnung oder eines Hauses.

Es handelt sich nicht um Werbungskosten oder Sonderausgaben, sondern um eine direkte Steuerermäßigung. Sie können 20 % der nachgewiesenen Kosten absetzen – maximal 4.000 € pro Jahr.

Ein Beispiel: Kostet die Entrümpelung 3.000 €, können bis zu 600 € direkt von der Steuerschuld abgezogen werden.

Für Entrümpelungen bedeutet das: Wer eine professionelle Firma beauftragt, kann die Kosten steuerlich geltend machen, sofern die Rechnung korrekt ausgestellt ist und die Zahlung nachweisbar erfolgt. Dadurch wird die finanzielle Belastung einer Haushaltsauflösung spürbar reduziert. § 35a EStG ist somit der wichtigste Hebel, um die Kosten einer Entrümpelung steuerlich absetzbar zu machen. Mit einer möglichen Steuerersparnis von bis zu 4.000 € pro Jahr lohnt es sich, diesen Vorteil konsequent zu nutzen. (Quelle: Bundesfinanzministerium)

Voraussetzungen für die Anerkennung durch das Finanzamt

Damit eine Entrümpelung steuerlich absetzbar ist, müssen bestimmte Voraussetzungen erfüllt sein. Das Finanzamt prüft sehr genau, welche Kosten tatsächlich anerkannt werden. Entscheidend sind drei Kernpunkte:

• Nur Arbeits-, Fahrt- und Maschinenkosten: Absetzbar sind ausschließlich die Lohnanteile für die Arbeitsleistung, die Anfahrt sowie der Einsatz von Maschinen. Gebühren für Deponien oder Container zählen nicht dazu.
• Unbare Zahlung: Die Rechnung muss per Überweisung oder Lastschrift beglichen werden. Barzahlungen führen automatisch zur Ablehnung.
• Leistung im Haushalt: Die Arbeiten müssen im oder am Haushalt erbracht werden. Nur dann gelten sie als haushaltsnahe Dienstleistungen im Sinne von § 35a EStG.

Alle diese Voraussetzungen müssen erfüllt sein, damit die Steuerermäßigung gewährt wird.

Welche Kosten zählen wirklich?

Bei einer Entrümpelung erkennt das Finanzamt nur bestimmte Kosten an. Typische Rechnungen enthalten mehrere Positionen, die klar getrennt sein sollten.

• Arbeitskosten: Löhne für die Mitarbeiter, die die Entrümpelung durchführen,
• Fahrtkosten: Anfahrtspauschalen oder Kilometerkosten.
• Maschinenkosten: Kosten für den Einsatz von Hebebühnen, Transportfahrzeugen oder Spezialgeräten.
• Materialkosten: Verpackungsmaterial, Container oder Deponiegebühren (nicht absetzbar).

Wichtiger Tipp: Bitten Sie den Anbieter, den Lohnanteil klar auszuweisen. Nur so können die Arbeitskosten und die Materialkosten steuerlich korrekt getrennt und die Arbeitsleistung steuerlich berücksichtigt werden.

So erkennt das Finanzamt sofort, welche Kosten absetzbar sind.

Nicht absetzbare Kosten

Bestimmte Ausgaben sind ausdrücklich nicht steuerlich absetzbar, beispielsweise Containergebühren und Deponiekosten, die als Materialkosten gelten.

• Materialkosten, wie beispielsweise Verpackungen oder Kartons.
• Freiwillige Umzüge oder private Entrümpelungen ohne zwingenden Zusammenhang mit dem Haushalt oder Nachlass.

Steuerlich geltend gemacht werden können nur die klar ausgewiesenen Arbeits-, Fahrt- und Maschinenkosten. Wer diese Differenzierung beachtet, vermeidet Ärger mit dem Finanzamt und nutzt die Vorteile von § 35a EStG optimal.

Entrümpelung im Erbfall: Was Erben wissen müssen

Wenn ein Haus oder eine Wohnung geerbt wird, stellen sich schnell zwei Fragen: Wer trägt die Kosten für die Entrümpelung und sind diese steuerlich absetzbar? Tatsächlich unterscheidet der Fiskus hier zwischen zwei Steuerarten, für die unterschiedliche Regeln gelten: Einkommensteuer und Erbschaftsteuer.

Bei der Einkommensteuer können die Entrümpelungskosten als haushaltsnahe Dienstleistungen gemäß § 35a EStG berücksichtigt werden. Das bedeutet, dass bis zu 20 % der Arbeits-, Fahrt- und Maschinenkosten direkt von der Steuerschuld abziehbar sind, maximal jedoch 4.000 € pro Jahr. Eine Entrümpelung nach einem Todesfall ist allerdings nur dann einkommensteuerlich absetzbar, wenn das geerbte Haus künftig vermietet werden soll. In diesem Fall zählen die Aufwendungen zur Vorbereitung der Vermietung als Werbungskosten nach § 9 EStG. Wird das Objekt hingegen verkauft, verschenkt oder selbst genutzt, scheidet ein Abzug über die Einkommensteuer in der Regel aus. 

Ganz anders ist die Lage bei der Erbschaftsteuer. Nach einem wegweisenden Urteil des Bundesfinanzhofs (BFH, Urteil vom 6. Mai 2021 – II R 30/19) gelten Entrümpelungskosten unter bestimmten Bedingungen als sogenannte Nachlassregelungspflichten. Damit sind sie steuerlich abziehbar als Nachlassverbindlichkeit nach § 10 Abs. 5 Nr. 3 ErbStG (§ 10 ErbStG; BFH-Urteil).

Hier ist die Zweckbindung wichtig: Die Entrümpelung muss im direkten Zusammenhang mit der Nachlassabwicklung stehen, beispielsweise um die Immobilie zur Veräußerung vorzubereiten oder um sie geräumt an Miterben, Käufer oder Vermieter zu übergeben. Reine Aufräumarbeiten ohne Verwertungsabsicht oder aus emotionalen Gründen reichen steuerlich nicht aus.

Praktische Beispiele:

• Räumung einer Wohnung des Verstorbenen, um sie kündigen oder weitervermieten zu können.
• Entrümpelung eines geerbten Hauses, um es zu verkaufen oder selbst zu nutzen.
• Entsorgung von Möbeln und Hausrat, die keinen wirtschaftlichen Wert mehr haben.

Für Erben gilt: Rechnungen und Verträge sind zwingend erforderlich, nur notwendige Kosten zur Nachlassregelung sind abziehbar, und bei größeren Nachlässen lohnt sich die Einbindung eines Steuerberaters.

Vermietete Wohnung: Entrümpelung als Werbungskosten (statt §35a)

Werden oder sollen Immobilien vermietet werden, lassen sich die Entrümpelungskosten nicht über § 35a EStG als haushaltsnahe Dienstleistungen absetzen. Deutlich vorteilhafter ist es, sie als Werbungskosten bei den Einkünften aus Vermietung und Verpachtung gemäß § 9 EStG abzurechnen.

Erzielung von Einkünften. Deshalb zählen die Aufwendungen zu den sofort abzugsfähigen Werbungskosten, was steuerlich oft günstiger ist als die Steuerermäßigung nach § 35a EStG, bei der nur eine direkte Steuerermäßigung von 20 % der Lohnkosten (maximal 4.000 € pro Jahr) möglich ist. 

Damit das Finanzamt die Entrümpelungskosten bei einer vermieteten Wohnung anerkennt, ist eine klare Dokumentation erforderlich. Dazu gehören ordnungsgemäße Rechnungen, die die Leistungen eindeutig benennen und diese getrennt von den Renovierungskosten ausweisen, sowie Zahlungsnachweise über unbare Zahlungen wie Überweisungen oder Lastschriften. Außerdem muss die Vermietungsabsicht belegt werden, beispielsweise durch Inserate, Maklerverträge oder den neuen Mietvertrag. Wichtig ist auch ein plausibler zeitlicher Zusammenhang: Die Entrümpelung sollte zeitnah zur Vermietung erfolgen, da lange Leerstandszeiten zu Rückfragen führen können.

Gewerbe/Unternehmen: Betriebsausgaben statt Privatbonus

Für Unternehmen und Selbstständige gelten andere steuerliche Regeln als für Privatpersonen. Während Privatleute eine Entrümpelung gemäß § 35a EStG als haushaltsnahe Dienstleistung absetzen können, wird sie im geschäftlichen Bereich als Betriebsausgabe direkt in der Gewinn- und Verlustrechnung berücksichtigt. Das ist häufig sogar vorteilhafter, da die Kosten in voller Höhe abziehbar sind.

Nach § 4 Abs. 4 EStG zählen zu den Betriebsausgaben alle Aufwendungen, die durch den Betrieb veranlasst sind. Dazu gehören auch Entrümpelungen, wenn sie betrieblich motiviert sind, beispielsweise bei der Räumung von Büroräumen, Lagerflächen oder Werkstätten zur Wiederherstellung der Betriebsbereitschaft, bei Standortverlagerungen oder Umzügen, bei der Auflösung von Filialen oder bei der Entrümpelung geerbter Gewerbeflächen vor deren Nutzung oder Veräußerung.

Die steuerliche Wirkung ist klar: Betriebsausgaben mindern direkt den steuerpflichtigen Gewinn. Jeder Euro, der für eine Entrümpelung ausgegeben wird, reduziert den Gewinn und damit die Steuerlast des Unternehmens. Ein Beispiel: Betragen die Entrümpelungskosten 5.000 €, sinkt ein Gewinn von 100.000 € auf 95.000 €. Die Steuer wird dann nur auf 95.000 € berechnet.

Damit das Finanzamt die Kosten einer Entrümpelung anerkennt, müssen einige Voraussetzungen erfüllt sein. Entscheidend ist vor allem, dass Rechnung und Zahlung korrekt dokumentiert sind und die Maßnahme nachweislich dem Unternehmen dient.

Was das Finanzamt verlangt

• Ordnungsgemäße Rechnung: Die Rechnung muss vollständig, korrekt ausgestellt und eindeutig auf das Unternehmen adressiert sein.
• Klare Leistungsbeschreibung: Alle Arbeiten müssen genau benannt und getrennt ausgewiesen werden – zum Beispiel Transport, Entsorgung oder Demontage.
• Unbare Zahlung: Die Kosten müssen per Überweisung oder Lastschrift bezahlt werden. Barzahlungen erkennt das Finanzamt nicht an.
• Betrieblicher Zusammenhang: Die Entrümpelung muss nachweislich betrieblich notwendig sein – etwa zur Räumung eines Lagers, einer Werkstatt oder eines Bürostandorts.
• Dokumentation von verwertbarem Inventar: Wenn Maschinen, Möbel oder andere Gegenstände weiterverkauft oder verwertet werden, sollte dies dokumentiert werden. Mögliche Erlöse können gegengerechnet werden, daher ist eine saubere Dokumentation wichtig.

So muss die Rechnung der Entrümpelungsfirma aussehen

Damit das Finanzamt die Kosten für eine Entrümpelung steuerlich anerkennt, ist eine korrekt ausgestellte Rechnung unerlässlich. Vor allem bei der Absetzung über § 35a EStG als haushaltsnahe Dienstleistung gelten strenge Anforderungen an Form und Inhalt der Rechnung. In der Rechnung muss klar zwischen Arbeitszeit, Maschinenstunden und Materialkosten unterschieden werden, denn nur Arbeits-, Fahrt- und Maschinenkosten sind steuerlich absetzbar. Materialkosten, zum Beispiel für Container oder Entsorgung, zählen nicht dazu. Außerdem muss eindeutig erkennbar sein, dass die Dienstleistung im oder am privaten Haushalt erbracht wurde, beispielsweise im geerbten Haus oder der eigenen Wohnung. Der Umfang der Arbeiten sollte nachvollziehbar dokumentiert sein, etwa mit Formulierungen wie „Entrümpelung von vier Zimmern inklusive Demontage, Tragen und Sortieren“.

Das Finanzamt akzeptiert ausschließlich unbare Zahlungen wie Überweisungen oder Lastschriften. Barzahlungen – selbst gegen Quittung – werden nicht anerkannt, da sie nicht nachverfolgbar sind (BMF-Schreiben zu haushaltsnahen Dienstleistungen). Der Überweisungsbeleg dient als zusätzlicher Nachweis.

Ein Beispiel für eine geeignete Rechnungsformulierung wäre:

„Entrümpelung von 3 Zimmern und Keller im Einfamilienhaus, Arbeitszeit 12 Std., 3 Mitarbeiter, Lohnkosten: 720 €, Fahrtkosten: 60 €, Materialkosten (nicht absetzbar): 150 €.“

Je präziser die Rechnung aufgebaut ist, desto wahrscheinlicher wird sie vom Finanzamt anerkannt. Bitten Sie die Entrümpelungsfirma deshalb darum, die Lohnkosten separat auszuweisen, um eine steuerliche Geltendmachung zu ermöglichen. (Quelle: Bundesfinanzministerium)

Kostenbeispiel: Soviel sparen Sie wirklich

Die steuerliche Absetzbarkeit kann die Kosten einer Entrümpelung spürbar senken. Das folgende Beispiel zeigt, wie sich die Steuerermäßigung nach § 35a EStG konkret auswirkt.

Angenommen, eine Entrümpelung kostet insgesamt 3.300 €. Davon entfallen:

• 2.000 € auf Arbeitskosten
• 200 € auf Fahrtkosten
• 300 € auf Maschinenkosten
• 800 € auf Materialkosten (z. B. Container, Entsorgung)

Für die Steuer sind jedoch nur die Arbeits‑, Fahrt‑ und Maschinenkosten relevant. Das ergibt zusammen 2.500 €, die nach § 35a EStG berücksichtigt werden können.

Von diesen 2.500 € lassen sich 20 % direkt von der Steuerschuld abziehen. Das entspricht einer Steuerersparnis von 500 €.

Damit reduziert sich die tatsächliche finanzielle Belastung:

• Gesamtkosten: 3.300 €
• Steuerersparnis: 500 €
• Effektive Kosten: 2.800 €

So zeigt sich: Die Steuerermäßigung macht einen deutlichen Unterschied und lohnt sich besonders bei größeren Entrümpelungen.

Ein weiteres Beispiel zeigt eine kleinere Haushaltsauflösung mit Gesamtkosten von 1.600 €. Davon sind 1.200 € Lohnkosten (inklusive Fahrt und Maschinen) und 400 € Materialkosten. Nur die 1.200 € sind steuerlich relevant. Bei einem Abzug von 20 % ergibt sich eine Steuererstattung von 240 €.

Das Beispiel zeigt: Selbst wenn nur ein Teil der Rechnung steuerlich relevant ist, kann sich die Abschreibung lohnen. Je höher der Lohnanteil ist, desto größer ist der steuerliche Vorteil. Achten Sie daher bereits bei der Beauftragung der Entrümpelung darauf, dass die Lohnanteile klar benannt werden und zahlen Sie ausschließlich per Überweisung.

Fazit: Steuerlich absetzen, mit der richtigen Vorbereitung

Eine Entrümpelung kann schnell mehrere Tausend Euro kosten. Unter bestimmten Voraussetzungen beteiligt sich das Finanzamt jedoch an diesen Ausgaben. Entscheidend ist, welcher steuerliche Weg für Ihre Situation der richtige ist: Bei Privathaushalten kommt § 35a EStG zum Tragen, während bei vermieteten oder geerbten Immobilien oft Werbungskosten oder die Regelung des Nachlasses steuerlich relevanter sind. Auch bei Unternehmen zählt eine Entrümpelung in vielen Fällen als klassische Betriebsausgabe.

Damit Ihre Kosten anerkannt werden, sollten Sie auf drei Dinge besonders achten: Lassen Sie sich eine saubere Rechnung ausstellen, in der der Lohnanteil klar ausgewiesen ist. Zahlen Sie per Überweisung und achten Sie darauf, dass die Leistung im Haushalt oder im Zusammenhang mit Einkünften erbracht wurde. Nur wenn diese Voraussetzungen erfüllt sind, können Sie von einer direkten Steuerersparnis profitieren.

FAQ – Häufige Fragen zur steuerlichen Absetzbarkeit von Entrümpelungen